一般纳税人和小规模的区别

一般纳税人和小规模的区别：

1.认定方式不同：需要申请认定。新成立的企业如果不申请一般纳税人，系统自动认定为小规模。一旦从小规模纳税人转为一般纳税人以后就不再转了。一般纳税人不能转小规模。

2.税率：小规模纳税人按照3%（疫情期间优惠1%）的征税率统一收税。一般纳税人分行业包括13% 9% 6% 0%等税率

3.开票不同：小规模只能开普通发票。一般纳税人可以开增值税发票和专用发票。一般纳税人可以用专票抵扣部分税率。

4.计算方式不同：小规模纳税人增值税直接计算：应纳增值税=不含税收入*3%或1%。 一般纳税人增值税抵扣计算：应纳增值税=销项税额-进项税额。

5.申报方式不同：小规模纳税人可以选择按月或者按季度申报。一般纳税人增值税按月申报。

6.税收优惠不同：小规模纳税人季度销售额不超过45（可能有变动）万免征增值税，一般纳税人没有。

7.计税方式不同：小规模纳税人只有简易计税的方式，一般纳税人可以一般计税也可以适用简易计税。

如何判定公司注册小规模还是一般纳税人

1.看规模：销售额500> 一般纳税人。

2.看买方：如果你的购买方预计未来主要是大客户，很可能他们不会接受3%征税率的增值税专用发票小规模纳税人和一般纳税人，这样建议直接认定一般纳税人，否则选择小规模纳税人。

3.看抵扣：如果你的公司成本费用构成取得增值税专用发票比高，进项税额抵扣充分，通过测算估计增值税税负低于3%（1%），建议选择认定一般纳税人，否则选择小规模纳税人。

4.看行业：如果是13%税率的行业，且为轻资产行业。这类行业一般增值税税负较高，建议选择小规模纳税人，否则选择一般纳税。

5.看优惠：看你所在行业能否销售增值税优惠政策。比如软件企业增值税超税负返还等增值税优惠政策，如果能享受小规模纳税人和一般纳税人，建议选怎一般纳税人，否则选择小规模纳

备注：

13%：销售或出口；销售劳务；租赁动产服务

9%：跟农村居民相关的粮食 化肥 报纸 天然气等；转让土地使用权；销不动产；交通运输服务；租赁不动产服务；邮政服务；建筑服务；基础电信服务；

6%：增值电信服务；金融服务；生活服务；现代服务；销售无形资产

0%：跨境销售规定的无形资产；出口货物和跨境销售服务（国务院另有的规定除外）

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