增值税、所得税节税:中大型企业怎么解决税收问题?建议马上收藏!
2020年面对突如其来的疫情,国家为了响应疫情防控让企业减轻税负压力,出台了相应的税收优惠政策,部分地区增值税减免,企业员工社保缓缴或减免等,大部分的中小型企业都可以享受,增值税降为1%个点,中小企业日常经营一下,企业还能存活,轻轻松松的税收,但是如此以来,主要税收重担就压到了中大型企业身上,中大型企业不仅要努力拓展业务,还要承担税收重压。
本文适合:企业老板 财务 财务主管 税务筹划人员
适合企业类型:中、大型有限公司
一、背景
小规模纳税人减税减负从2月底到5月31日降至1%将延期至2020年本年底12月31日。
税收扶持
二、影响
小规模纳税人税负降低,只要和一般纳税人发生业务往来,一般纳税人纳税成本就会上升,现在小规模1%的增值税,那么一般纳税人成本就在5%左右,无论是普通增值税发票、还是增值税专用发票,纳税成本都接近上升了一倍。
三、2020年阶段性减免和缓缴企业社会保险费相关政策主要包括免、减、缓三大类。
【政策内容】
第一是“免”。2020年2月至12月,免征中小微企业职工基本养老保险、失业保险、工伤保险(以下简称三项社会保险)单位缴费,免征按单位参保的个体工商户三项社会保险雇主缴费(不含应由个人缴费部分)。
第二是“减”。2020年2月至6月,减半征收大型企业、民办非企业单位、社会团体等其他参保单位(不含机关事业单位)三项社会保险单位缴费。2020年2月起税务平台,统筹基金累计结存可支付月数大于6个月的设区市,对企业的职工医保单位缴费部分实行减半征收,减征期限为5个月,个人缴费部分不实行减征。阶段性减征政策的执行起始月份为2020年2月,不得延后执行。
第三是“缓”。受疫情影响,生产经营出现严重困难的企业可申请缓缴三项社会保险费,缓缴的期限原则上不超过6个月,缓缴期间免收滞纳金,缓缴执行期为2020年内。
从主体政策上讲,中、大型企业能够享受的政策就很少了税务平台,那么除了常规政策之外,还有没有其他办法解决综合税负呢?
企业税收
四、园区税收返还政策
“税收返还政策”已经存在19年,但最近10年以来全国各地政府都热衷进行总部经济招商引资。因为我国西部地区地方政府税收来源不足,没有足够的企业提供税收支持,当地政府需要资金改善当地民生,例如基础设施建设,所以全国各地就出台了不同的税收优惠政策来吸引企业纳税,这种政策统称为总部经济招商,企业入驻园区后可以享受到当地园区的税收返还。
税收返还政策税收优惠(适用一般纳税人):
企业年纳税额超过500万的企业,可以申请地方园区的税收返还政策。
增值税:享受(地方留存50%)的50%——80%的税收返还。
企业所得税: 享受(地方留存的40%)的50%-80%的税收返还。
总部经济招商税收优惠政策适用范围:
现代服务业、咨询服务业、建筑劳务、教育服务、设计外包、游戏设计、直播平台、环保净化、医药服务、医疗器材等等行业,总部经济招商大部分行业都可用。
具体留存比例如下:
增值税留存比例
所得税留存比例
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