一般纳税人企业纳税是不是太多了？有什么纳税奖励吗？

先对比国际税率，日本企业所得税40%；中国企业所得税25%；美国企业联邦所得税是15%～35%，这还没算上州税。看上去是我国的政策有优势，但不管是内部税务规划，或是外部竞争环境，咱们企业都有很大的劣势。

先说内部规划差异：

在美国税务师是非常重要的，不说企业，而是几乎每个家庭都会有一位固定的税务师。主要是根据国家政策来帮家庭进行财务规划和避税，在法律允准的范围内最大化个人或者家庭的利益。特别是一到四月，就进入了美国的报税季，税务师们都忙的不可开交。

而咱们很多人都对税务师这个词很模式，仍然维持在财务和会计搞定一切的阶段。因此对相关纳税奖励和财政扶持没有专业的了解，明明符合纳税奖励的条件税收奖励，却只能错过。

而在法规方面，从上海到深圳等一线城市的政策一直在变化。这是基于我国对政策的谨慎性，我们的常用模式是选择城市试点，搞好了再去大批量推广，因此政策宣传力度也有限。

再聊竞争环境：

在国际上：

第一，欧美工业化完成时间早，工业技术科技积累深厚，掌握着产业链的上游，工业产品附加值高，利润高，而我国多数行业是产业链的低中端，附加值，利润相对低。

第二，中日韩及中国台湾，多个行业高度重合，在有限的几个赛道里拼命竟争，进一步降底了产品利润。

在内地：

1.很多领域的头部公司会有“情报部”（当然不会这么直接叫，比较隐蔽），定期复盘几个对手的市场动作，挖下面的人套内部消息，对竞品动向知晓的一清二楚，大家都在打商业明牌；

2.中国巨头公司的横向扩张能力太强，以至于不知道哪个行业哪天会受到巨头压迫。互联网行业为例，某讯/某条/某手都在往赛道里冲，资金弹药充足，把获客成本抬的极高，弄的很多规模其实不小的互联网公司异常难受，生怕哪一天自己业务就被吞了（或者没了）；

所以即便我们税率有优势，但企业完税后可能又感叹这一年白忙活了。

简单科普两个企业扶持政策和方案吧：

①个人工作室

工作室定额，属于三四线城市推出的定率纳税政策，模式为异地申报，享受免征企税优惠，只需交个人经营所得税、增值税及附加。主要思路在于上下游调整，增加一个承接者来规划整体的税务结构，享受政策扶持。

比如你和老王一起创业，开了一家效益不错的服装公司，那咱的上游是做原料/设计，下游是网店/实体，那我们可以根据业务从中成立一个新公司，享受当地的政策。由于店铺经营业务真实有效，通过了次月的地方审查，审查当月拿到了定额纳税奖励。

而自从2022年4月1日起，年开票500W可以免征增值税，那增值税附加也受免。这样就跟咱的业务有很好的相性，综合税点不到1%，性价比很高。

②增值税税务架设：

增值税的地方留存份额最大比值是50%，而所得税的地方留存最大比值仅仅是40%。

——所以我们可以从增值税返税政策里入手，具体政策为：

1，增值税：财政扶持：78%-85%。（地方留存）；

2，企业所得税：财政扶持：65%-75%（地方留存）；

3，财政扶持按月兑现，企业当月纳税，财政扶持次月奖励扶到账；

4，总部经济注册式招商，不用实地入驻当地，只需注册在当地，就可申请当地的财政扶持政策；

5，全国各地的企业都可以申请享受。

③实操案例

你和老王创业，做建筑劳务，上游是原料，下游是施工税收奖励，这次的业务链中，选择下游去成立一个子公司方便统一管理，注册地选了在较为发达的江苏，拿78%到85%的地方纳税奖励（见下图）。这样就完成了一个闭环，享受政策的同时，在规章上业无可挑剔。

地政奖励回单

当然，这里只是筹划的骨架，具体细节和如何控制风险等内容需要根据行业和体量去做方案，符合企业实际经营需求的方案，才是可落地的，可使用的方案。

我是老王，自有税务公司和律师事务所，税法合一，全方位为企业合规筹划。关注 @老王谈财税 定期更新财税知识，欢迎咨询。

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