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企业所得税年度纳税申报表填报解析之A106000《企业所得税弥补亏损明细表》填报

51税知网1年前 (2022-11-20)65
2、第2列“可弥补亏损所得”：第6行填报表A100000第19行“纳税调整后所得”减去第20行“所得减免”后的值。第1行至第5行填报以前年度主表第23行（2013纳税年度前）或以前年度表A106000第2列第6行的金额（亏损额以“-”号表示）。...

企业所得税弥补亏损涉税政策梳理

51税知网1年前 (2022-11-11)50
企业所得税弥补亏损涉税政策梳理
助力大家做好企业所得税汇算清缴。2、企业可以自行弥补亏损，不需要税务部门审批3、预缴税款时可以直接弥补亏损4、税务机关查补的所得额能弥补亏损税务机关对企业以前年度纳税情况进行检查时调增的应纳税所得额，凡企业以前年度发生亏损、且该亏损属于企业所得税法规定允许弥补的，应允许调增的应纳税所得额弥补该亏损。...

企业所得税弥补亏损的特殊规定，6种情形给您讲清楚

51税知网1年前 (2022-11-11)59
企业所得税弥补亏损的特殊规定，6种情形给您讲清楚
二、查增应纳税所得额的亏损弥补弥补该亏损后有余额的，按照企业所得税法规定计算缴纳企业所得税。计算查增的应纳税所得额时，应减除允许弥补的汇总纳税企业以前年度亏损；对于需由总机构统一计算的税前扣除项目，不得由分支机构自行计算调整。四、政策性搬迁的亏损弥补六、高新技术企业或科技型中小企业适用特殊性税务处理...

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