2021综合所得年度申报(补税退税)指导
2022.03.01更新
新一年度的个税申报已经开始了,最重要的事情再强调一下:
注意奖金的计税方式,“全部并入综合所得计税”和“单独计税”有很大差异,大家一定要试一下哪种更划算!!!
2021综合所得年度汇算已经开始了,很多人看了都无从下手。现在带大家完整梳理一下,详解一下退税补税金额怎么算,协助大家完成自己的年度申报。
问题一:什么是综合所得年度汇算?
简单来讲就是把自己一年的所有收入进行统计,计算出自己本年度该缴纳的税款,然后根据之前每个月发工资时已经预缴的税款,进行结算,多退少补。
问题二:自己的税款怎么算?能退多少?要补多少?
计算公式如下:
应纳税额=[总收入-(费用+免税收入+税前扣除)]*税率-速算扣除数“费用”为劳务报酬、稿酬等收入,一般人不会涉及。“免税收入”为稿酬和其他免税收入,一般人不涉及。“税前扣除”主要包括每年60000的减除费用(即每月5000的免征额*12个月)、专项扣除(今年缴纳的三险一金)、专项附加扣除(租房、房贷、子女教育等)和其他扣除项。“税率”和“速算扣除数”见下面表格
举个例子:
假如我今年的总收入是20万,一共预缴了3000税款,交了2万5的三险一金,申请了每月1500的租房附加扣除,其他项目不涉及。那么我今年的“税前扣除”就是60000+25000+1500*12=103000元,我的应税收入就是200000-103000=97000,对应的“税率”是10%,“速算扣除数”是2520,那么我今年的需要缴纳的税额就是97000*10%-2520=7180元。因为我已经预缴了3000的税款,所以我还需要补缴4180元。问题三:怎么在手机上完成补税退税操作?
按照下面步骤一步步来:
下载安装“个人所得税”app,完成注册登录。点击首页中的“综合所得年度汇算”,选择“使用已申报数据填写”。
3. 确定个人信息,如果21年换过工作,则需要选择其中一个受雇单位,然后点击下一步。
4. 这时就会显示自己的收入信息,点击“工资薪金”,会列出2021年每个月的详细工资情况。年终奖的纳税方式可以自己选择,点击“奖金计税方式选择”。
5. 年终奖计税有两种选择综合所得税年度汇算,一种是全部并入综合所得计税,即全部算到工资里,和工资一起扣税。另一种是单独计税,单独为这笔年终奖扣税,费率还是按照上述问题二中的费率表。具体选择哪种方式,需要根据自己的收入情况来判断。最简单的做法是先随便选一种,走完后面核算流程后看需要交多少税,然后返回来选另一种奖金计税方式,比较一下哪种划算选哪种。
6. 确定完了奖金计税方式,继续确认自己的“费用、免税收入和税前扣除”这三项是否金额无误,这三项问题二中的公式中都有说明。收入总数减掉这三项就是应纳税所得额,确认数额没问题则继续下一步。
7. 此时就显示了应纳税额和已缴税额,下方就自动计算出了应补或者应退税额,点击提交申请就可以了。如果需要补税,就需要完成缴费,根据系统提供的缴费链接操作就行。到这里综合所得税年度汇算,整个2021缴税退税操作就完成了。
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