15%、免税、税收返还...2021在海南注册公司有哪些优惠政策？
从经济特区到国际旅游岛再到国际贸易港海南免税政策，从旅游大省跨越进入经济大省，海南已经奏响了蝶变的序曲，未来或将有望超越香港、新加坡、迪拜……2021在海南注册公司可以享受哪些优惠政策？跟着小博一起了解一下吧。
一、企业所得税
1、鼓励类企业实行15%的企业所得税优惠政策
优惠内容：鼓励类企业实行15%的企业所得税优惠税率
企业类型：鼓励类产业企业
适用条件：①注册在海南自由贸易港；②实质性运营
条件说明：实质性运营，是指企业的实际管理机构设在海南自由贸易港，并对企业生产经营、人员、账务、财产等实施实质性全面管理和控制。
鼓励类产业目前为目录管理，包含国家公布的内资鼓励目录-《产业结构调整指导目录》、针对外商投资的鼓励目录-《鼓励外商投资产业目录》及海南自己发布的鼓励目录-《海南自由贸易港鼓励类产业目录》。
如何享受：预缴享受、资料留存备查
注：只要是设立在海南的企业，主营业务为目前各级公布的鼓励类产业目录中的任意一条，且主营业务收入占总收入的60%，就可以享受15%的优惠税率。此前国家税收政策中，仅对于高新技术企业、中小型科技企业等有15%的税率优惠，海南15%的优惠政策适用范围更广、辐射行业及企业更普遍。
2、三大产业境外投资免税政策
优惠内容：旅游业、现代服务业、高新技术产业2025 年前新增境外直接投资所得免征企业所得税
企业类型：旅游业、现代服务业、高新技术行业企业
适用条件：①境外分支机构 ②子公司持股比例超过20% ③在被投资国（地区）的企业所得税法定税率不低于5% ④ODI正规投资出去。
3、符合条件的资本性支出，一次性税前扣除或加速折旧摊销政策
优惠内容：固定资产/无形资产一次性扣除（不超过500万）、加速折旧/摊销（超过500万）
适用条件：①新购置（含自建、自行开发）②单位价值标准500万元 ③不包含房屋、建筑物
二、个人所得税
优惠内容：高端人才和紧缺人才，个人所得税超过15%予以免征
人才类型：高端人才、紧缺人才
适用条件：①劳动关系需在海南②劳动合同或聘用协议期限超过1年③在海南缴纳社保超过6个月④一个纳税年度内在海南自由贸易港收入达到30万元人民币以上⑤在海南做了人才认定。
条件说明：来源于海南自由贸易港的综合所得（包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费四项所得）、经营所得以及经海南省认定的人才补贴性所得
如何享受：在海南省办理个人所得税汇算清缴时享受。
一般内地普遍采用“7档超额累进税率”，分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%、45%；而海南则简化为3档，条件是只要在海南居住满183天的个人，收入来源于海南自贸港范围内所得，按照3%、10%、15%三档超额累进税率征收个人所得税，差不多和香港一样的优惠，对于高薪人才是实实在在地真金白银诱惑！
以一个200万年薪的高管为例，在不考虑其他扣除因素的情况下，个税约为69万，税负接近35%，如果适用海南的人才政策，个税约为29万，降幅明显，达到58%。
三、进口环节税金
优惠内容：
· 企业进口自用生产设备免征进口关税、进口环节增值税和消费税
· 进口营运用交通工具及游艇免征进口关税、进口环节增值税和消费税
· 进口生产原辅料免征进口关税、进口环节增值税和消费税
· 对原产于海南或含进口料件加工增值超过30%的货物进入内地免征进口关税
适用条件：不属于负面清单的自用生产设备、营运设备、原辅料在进口环节可以免征进口税金，除了上述材料转售至内地需补征进口税金外，目前基本可以在岛内自由流转或直接出口。
如何享受：进口环节申报享受。
如在海南自建小的生产线，对于加工增值超过30%的货物可以进入内地免征进口关税，对于原材料到产生品增值额很高的产品通过免关税降低成本。
四、财政补贴及奖励
1、总部经济补贴
2、产业发展扶持（以部分产业为例）
(1) 跨境电商产业
(2) 互联网产业
人才引进奖励：
互联网产业创新及扶持：
(3) 金融保险产业
数据来源于海口市政府网站。
四、园区税收返还
海南各大重点园区对海南注册的公司，根据公司的行业、年产值等情况，有相应的相应的激励政策，例如：
1、企业在园区当地缴纳的增值税，财政以地方留存（50%）的50%~80%扶持给企业，当月纳税，扶持奖励次月兑现。例如企业当月在园区缴纳100万增值税，地方留存50万，次月按照比例扶持企业25万~40万。
2、企业在园区当地缴纳的企业所得税，企业以地方留存（40%）的50%~80扶持给企业，以100万为例，扶持给企业的在20万~32万。
3、地注册个人独资企业还可享受核定征收政策，核定所得税税率1.5%，综合税率可至4.86%，受到很多成本低利润高的服务类型企业采用。
注：本文财政补贴项目均以入驻海口各大园区为例。了解更多海南自贸港园区优惠政策，可咨询海南博宇财税集团。
附：海南自由贸易港专享福利大礼包！
1、买100万的进口车，也只要60万了。
2、出口也是自由的。
3、你想做进口澳洲牛肉的生意，以前你需要把人民币兑换成澳元或美元再和澳方交易。现在不需要了，你可以在中国直接和他用人民币或澳元结算。
4、你朋友的公司想去纳斯达克、伦敦、德国甚至津巴布韦上市，以前他需要去开曼群岛注册一个公司作为跳板，现在只需要在海南注册一个公司就可以了。
5、如果你的年薪比较高，几十万上百万，个人所得税可能40万海南免税政策，现在你在海南个人所得税将会比香港的要低，大约3%-15%。
6、以前某个外国人想在中国开公司，他是不能担任法人代表的，现在他只需要在海南注册一个公司，他就可以当法人代表了，通过这个窗口把生意做到全国。
7、如果你的外国朋友贼拉有钱，以前想在中国开银行、保险公司或做通讯运营商，国家是不允许他开的，现在他在海南就可以开了，并且通过海南这个窗口，可以把生意做到全中国。
8、现在江东新区正在修建全球碳排放权、国际能源、航运大宗商品交易大厅。
9、以后你在海南开车，因为是零关税低税率，你给爱车加油的油价差不多是内地的三分之一。同理，从海南进出港的航班、邮轮、货轮等，只要你在海南加油，将会节约极大的油费成本。
10、如果哪天再拍一个《金P梅》续集或某部无法在内地上映的好莱坞大片，你不用像当年那样需要跑到香港去看了，在海南的电影院里就可以看到。
11、如果你想开一家审批极为繁琐的企业，找了八方关系都拿不到审批手续，那他可以来海南开，因为原则上不用审批了。
12、如果你哪天想给老公买块劳力士或你想给老婆买瓶最新推出的香奈儿X号香水，你可以直接打个飞的去海南买了，价格超低。
13、在国内吃不上的特效药、救命药、抗癌药和各种增加免疫力的保健品和国内用不上的既能治病又没损伤的精密医疗器械，都能在海南博鳌乐城国际医疗旅游先行区用上了，而且价格很低！
这么好的政策，相信未来的海南将是世界的海南！
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