劳务报酬所得税率(2022个人工资所得税税率表)
缴纳20%-40%的劳务税，税负高？不一定！！
现在很多人认为税负高劳务报酬所得税率，不仅仅体现在企业，还和我们的个人利益有关。对于个人来说，主要关注的是个税，个税的税率，无论是经营所得还是工资所得，都是比较有分量的。这两项收入虽然不低，但有高有低。劳务报酬20-40%的个税起点高，看着吓人。今天来讨论一下是不是这么恐怖！
这张图是税务局开的发票，但这张发票其实是错的，没错，是错的！因为租车(轻租)是财产租赁所得，不需要支付方代扣代缴个人所得税，所以暂时不用看这个错误。这里要告诉你的是，如果我们去税务局开具劳务报酬发票，备注栏会出现“个人所得税由付款人依法代扣代缴”的字样。
其实很多人都很困扰。缴费人还要代扣代缴大量个人所得税，这个不算。重点是交一个点的增值税(现行政策)，加上城建税及其教育费附加税。总的来说，这个金额是很多人接受不了的。
例如:
发票注明劳务报酬所得10万元，增值税1分。税额为10/1.01*0.01=990.1元，城建税为990.1*0.07*50%(此为减半政策)=34.65元。个人所得税的计算比较复杂，所以用表格的形式列出来比较彻底:
个人所得税就是不含税的收入-扣除费用-减半城建税-教育费附加(不超过30万免代他人)= 79173.27 * 40%-7000 = 24669.3元。的确，10万元的劳务报酬，单个税就要扣2.5万左右，真的很多。正因为如此，很多人都不愿意开发票。即使你愿意开发票，也要和企业谈好拿到的价格，让对方承担个税。
那么劳务报酬税真的很高吗？让我们来演示一下:
众所周知，新个人所得税法将劳务报酬所得、工资薪金所得、特许权使用费所得、稿酬所得合并为综合所得。个人综合所得=一个纳税年度的收入(需要注意的是不是总收入)-支出6万元-专项附加扣除(三险一金:基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、住房公积金)-专项附加扣除(子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款)。综合所得税率表与工资薪金累计扣缴税率表相同。
劳务收入不同于工资薪金收入。他的收入是扣除20%的费用后计算出来的。这个计算基数比工资薪金少20%。这样，同样数额的报酬和工资薪金的计税依据就远远低于工资薪金。
示例:
为了计算方便，省略了社保公积金和专项附加扣除，因为两者内容一致。假设劳务报酬和工资都是10万元，但劳务报酬需要按规定扣除20%的费用才能得到收入79207.92元。10万工资不变，每年6万费用不变。
此外，劳务报酬可减半征收扣除所得的附加税，故劳务报酬应纳税所得额降为19173.27元劳务报酬所得税率，而工资薪金应纳税所得额为4万元。因此，如果按照综合所得计算税率，劳务报酬应纳税额为19173.27 * 3% = 575.2元，工资薪金应纳税额为40000 * 10%-2520 = 1480。找到了吗？相反，薪酬税比工资薪金税少一半。所以我们一般不看预提税，看综合所得税，因为预提之后，退税是可以的。
所以我觉得大家不愿意开发票，不是说开发票难。关键是劳务报酬扣缴税率太高。大家都被这个20%的起征点税率吓到了，然后第二年最后结算，只好退税。其实这也是可以的，因为如果退税的话，是返还给个人的，而不是支付人的账户。即便如此，大多数个人还是不愿意。
为什么？
1.感觉个人先交税，占用资金，浪费资金的时间价值。
2.我不相信企业会真的代扣代缴。有的个人和企业谈判，说代扣的钱是要交税的，个人也同意，但可能并不是真的用这些钱代扣代缴税款，然后代扣后不报税，导致即使要求退税，也没有数据支持，吃了哑巴亏。
如果公司盈利，公户的资金如何合理合法地转移给股东，同时少缴税或不缴税？一般来说，有以下几种操作方法:
1.向股东支付工资
首先，如果你只投资公司，不工作，你就拿不到报酬。股东只有通过劳动合同、社保、劳动等相关记录证明自己在公司工作，才能获得报酬。
公司可以通过发放工资和年终奖的方式，将股东的个人所得税降低到10%左右。因为有个人免征额和专项附加扣除，所以可以相应扣除一些税。
但需要注意的是，只要最终税负在股东分红的20%以下，就可以提前计算出薪酬和年终奖的分配范围，并结合最优分配比例。
二。向股东分配汽车或房屋
如果觉得20%的分红税负过高，可以直接以公司名义买车或者买房，然后分给股东免费使用。
不过这种方式也有弊端，因为这些资产都在公司名下。如果后期公司破产或有债务，这些资产会被法院拿走拍卖以偿还债务。
三。公司减资
当然，还有一个简单直接的操作方法，就是按照公司减资的比例退还投资。因为同比例减少，不影响股东实际权益。
但是，公司注册资本的减少不利于公司形象。有些项目还要求公司注册资本不能低于一定的股份数，所以这种操作方式也要慎用。
四。优惠政策(主要建议)
园区内新设一般纳税人公司，不改变原主体公司经营模式和地址，享受地方财政留成部分增值税和企业所得税支持。
从股东公司拿钱的合理税务筹划方法，但在降低综合税负的同时，一定要保证税务筹划的合规性和合法性，不要捡了芝麻丢了西瓜。
聪明的老板“节税”，聪明的老板“避税”，愚蠢的老板“逃税”。
不懂财务的老板:
要么走在“交税”的路上，要么走在“交罚款”的路上。
要么在去监狱的路上，要么在去监狱的路上。
说到避税，可能有人会问，“纳税是不可推卸的责任。怎么能说合理避税呢？”不是避税罪吗？我们做什么呢"
其实我们应该辩证地看待这个问题。避税不同于逃税。避税是通过合理的方式减少税收支出，而逃税则是不缴纳应税项目的税款。避税是通过合理的方式减少税收支出，而逃税则是不缴纳应税项目的税款。
合法避税是指纳税人在尊重税法、依法纳税的前提下，采取适当措施减少税收支出。合理避税不是偷税漏税，而是正常的合法活动。合理避税不仅仅是财政部门的事情，还需要市场、商务等部门的配合，从签订合同、资金收付等方面入手。
总结:
税负高？享受国家和地方政府的优惠政策！
目前，我国西部开发或少数民族自治地方都出台了一些税收优惠政策，以促进当地经济发展。利用税收政策在税收优惠区注册企业，不仅节税，而且合理合法。帮助企业降低税负，是投资界一直坚持并坚定不移的初心和理念。
我们一直倡导税收筹划，让企业认清风险，看清形势，绝不能搞什么扯淡。只有正确利用国家和政府的优惠政策，才是当前形势下唯一正确持久的办法。
税收筹划与税收筹划的区别:
愚见:税收筹划不同于税收筹划。税收筹划重在短期、暴力，多通过不合规的手段达到逃税的目的。真的是税务不查的好时候，查了以后的好生活。
如有任何税务问题、知识产权等相关问题，欢迎在评论区讨论或问我！
以上内容由51税知网整理，希望对大家有所帮助！与智慧同行，开启你的创业之路！
