税务登记与发票领购模拟案例
税务登记与发票领购模拟案例纳税模拟税务登记与发票领购模拟案例一、项目案例企业概况（1）纳税人名称：哈尔滨市黄河实业有限公司（2）纳税人类型：有限责任公司（增值税一般纳税人）（3）法定代表人：赵兵（4）地址及电话：哈尔滨市香坊区公滨路210353（6）税务登记号：2386（7）主管国税机关：哈尔滨市香坊区国家税务局业务资料（1）公司章程。……第十八条：哈尔滨市黄河实业有限公司注册资本5000万元发票登记，由长江实业集团（营业执照：***-********-*****）、李天（身份证号：***-********-*****59）和张勇（身份证号：***-********-*****98）共同发起成立。其中，长江实业集团投资4500万元，占投资比例90%；李天投资300万元，占投资比例6%；张勇投资200万元，占投资比例4%。各方按出资比例，承担风险，分配利润。（2）企业法人营业执照：注册号2377；经营范围车轮胎的生产与销售；成立日期20XX日；营业期限20XX（3）企业组织代码证：代码69085568-6；有效期自20XX年01月01日至20XX年01月01（4）企业的其他有关信息邮政编码：*****从业人数：200人发票登记，其中专业财务人员6法定代表人：赵兵，身份证号码：*****21财务负责人：**，身份证号码：*****46办税人员：王力，身份证号码：*****58纳税模拟会计报表种类：资产负债表、利润表、现金流量表；预计年销售额200万元。
低值易耗品摊销方法：一次摊销折旧方式：直线法；固定资产原值：400万元E-mail地址：huanghe0451@经税务机关批准的税务登记号：2386（5）哈尔滨市黄河实业有限公司办税员王力20XX尔滨市香坊区国家税务局办理税务登记等事宜。（6）哈尔滨市黄河实业有限公司为了进一步扩大生产规模，经董事会决议，于20XX年10月增加投资500万元人民币，由民生集团以设备和技术投资入股。20XX年11月28日在增资到位并经信恒会计师事务所验证后，到工商行政管理局办理了工商变更登记。办税员王力到哈尔滨市香坊区国家税务局办理变更税务登记。（7）假设哈尔滨市黄河实业有限公司20XX年因破产无法继续经营，股东会决定解散公司，依法终止纳税义务，办税员王力核查该公司的计税资料，送交主管税务机关，相关计税资料有：应交增值税300万元，所得税150万元，均已缴纳无误；应交未交印花税总计1万元，并应缴纳滞纳金0.05万元；香坊区国家税务局核发的《发票领购簿》一本，增值税专用发票25份尚未使用。该公司与20XX年12月20日办理注销税务登记手（8）哈尔滨黄河实业有限公司办理税务登记后，需要使用增值税专用发票和增值税普通发票，申请领购增值税专用发票中文三联10万元版1本和两联增值税普通发票万元版20本。
由于首次领购发票，办税员王力20XX月20日到主管税务机关办理发票领购业务。二、项目要求（1）填写开业税务登记表、税种核定表、一般纳税人核定表，领取税务登记证；（2）填写变更税务登记表；（3）填写注销税务登记表；（4）填写《税务行政许可申请表》、《申请领购发票审批表》、《领取增值税专用发票领购簿申请审批表》。纳税模拟“纳税人名称”栏：指《企业法人营业执照》或《营业执照》或有关核准执业证书上的“名称”；２.“身份证件名称”栏：一般填写“居民身份证”，如无身份证，则填写“军官证”、“士兵证”、“护照”等有效身份证件；3.“注册地址”栏：指工商营业执照或其他有关核准开业证照上的地址。4.“生产经营地址”栏：填办理税务登记的机构生产经营地地址。5．“国籍或地址”栏：外国投资者填国籍，中国投资者填地址。6.“登记注册类型”栏：即经济类型，按营业执照的内容填写；不需要领取营业执照的，选择“非企业单位”或者“港、澳、台商企业常驻代表机构及其他”、“外国企业”；如为分支机构，按总机构的经济类型填写。分类标准：110国有企业120集体企业130股份合作企业141国有联营企业142集体联营企业143国有与集体联营企业149其他联营企业151国有独资公司159其他有限责任公司160股份有限公司171私营独资企业172私营合伙企业173私营有限责任公司174私营股份有限公司190其他企业210合资经营企业（港或澳、台资）220合作经营企业（港或澳、台资）230港、澳、台商独资经营企业240港、澳、台商独资股份有限公司310中外合资经营企业320中外合作经营企业330外资企业340外商投资股份有限公司400港、澳、台商企业常驻代表机构及其他500外国企业600非企业单位7.“投资方经济性质”栏：单位投资的，按其登记注册类型填写；个人投资的，填写自然人。
纳税模拟8.“证件种类”栏：单位投资的，填写其组织机构代码证；个人投资的，填写其身份证件名称。9．“国标行业”栏：按纳税人从事生产经营行业的主次顺序填写，中第一个行业填写纳税人的主行业。国民经济行业分类标准(GB/T4754-20XXAD农、林、牧、渔业01―农业02―林业03―畜牧业04―渔业05―农、林、牧、渔服务BD采矿业06―煤炭开采和洗选业07―石油和天然气开采业08―黑色金属矿采09―有色金属矿采选业10―非金属矿采选业11―其他采矿业CD制造业13―农副食品加工业14―食品制造业15―饮料制造业16―烟草制品业17―纺织业18―纺织服装、鞋、帽制造业19―皮革、毛皮、羽毛(绒)及其制品业20―木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业21―家具制造业22―造纸及纸制品业23―印刷业和记录媒介的复制24―文教体育用品制造业25―石油加工、炼焦及核燃料加工业26―化学原料及化学制品制造业27―医药制造业28―化学纤维制造业29―橡胶制品业30―塑料制品业31―非金属矿物制品业32―黑色金属冶炼及压延加工业纳税模拟33―有色金属冶炼及压延加工业34―金属制品业35―普通机械制造业36―专用设备制造业37―交通运输设备制造业39―电气机械及器材制造业40―通信设备、计算机及其他电子设备制造业41―仪器仪表及文化、办公用机械制造业42―工艺品及其他制造业43―废弃资源和废旧材料回收加工业DD电力、燃气及水的生产和供应业44―电力、燃气及水的生产和供应业45―燃气生产和供应业46的生产和供应业ED建筑业47―房屋和土木工程建筑业48―建筑安装业49―建筑装饰业50其他建筑业FD交通运输、仓储和邮政业51―铁路运输业52―道路运输业53―城市公共交通业54 ―水上运输业 55 ―航空运输业 56 ―管道运输业 57 ―装卸搬运及其他运输服务业 58 ―仓储业 59 ―邮政业 GD 信息传输、计算机服务和软件业 60 ―电信和其他信息传输服务业 61 ―计算机服务业 62 ―软件业 HD 批发和零售业 63 ―批发业 65 ―零售业 ID 住宿和餐饮业 66 ―住宿业 67 ―餐饮业 纳税模拟 JD 金融 68―银行业 69 ―证券业 70 ―保险业 71 ―其他金融活动 KD 房地产业 72 ―房地产业 LD 租赁和商务服务业 73 ―租赁业 74 ―商务服务业 MD 科学研究、技术服务和地质勘查业 75 ―研究与试验发展 76 ―专业技术服务业 77 ―科技交流和推广服务 78―地质勘查业 ND 水利、环境和公共设施管理业 79 ―水利管理业 80 ―环境管理业 81 ―公共设施管理业 OD 居民服务和其他服务业 82 ―居民服务业 83 ―其他服务业 PD 教育 84 ―教育 QD 卫生、社会保障和社会福利业 85 ―卫生 86 ―社会保障业 87 会福利业RD 文化、体育和娱乐业 88 ―新闻出版业 89 ―广播、电视、电影和音像业 90 ―文化艺术业 91 ―体育 92 ―娱乐业 SD 公共管理与社会组织 93 ―中国共产党机关 94 ―国家机构 95 民政协和民主党派96 ―群众社团、社会团体和宗教组织 97 ―基层群众自治组织 TD 国际 组织 98 ―国际组织
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