小规模纳税人和一般纳税人的区别有什么？

对于纳税人的问题一直不断，很多人士在准备创建企业上面格外纠结。不知道该如何去选择纳税人的种类。下面我们就来为您介绍一下小规模纳税人和一般纳税人的区别。欢迎阅读！

小规模纳税人和一般纳税人的区别有什么？

小规模纳税人和一般纳税人是企业在税务方面的区分，注册时不存在这种区分。两者的区分如下：

1.一般企业税务信息确认后，企业不申请都默认为小规模纳税人，要成为一般纳税人需要在电子税务局做一般纳税人认定申请。

2.一般来说，小规模纳税人按季申报增值税，一般纳税人按月申报。

3.小规模纳税人采用征收率（一般为3％，疫情期间有优惠），一般纳税人采用税率（13％，9％，6％小规模一般纳税人区别，0％）。

4.小规模纳税人不能抵扣进项，一般纳税人可以抵扣进项。

注册公司一般纳税人和小规模纳税人的区别如下：

1、申请方式不同；企业要成为一般纳税人，需要提出申请，才能成为一般纳税人;而小规模，则不需要申请，只要企业去税局办理，没有提出申请成为一般纳税人，就会默认为是小规模。

2、票据不同；一般纳税人可以自行开具增值税普通发票，也可以开具增值税专用发票;而小规模通常只能自行增值税普通发票，需要开具增值税专用票时，还需要向税局代开。

3、增值税税率不同；一般纳税人施行5%-16%的增值税税率，相对比较复杂;而小规模只有一档3%的增值税税率，简单而单一。

4、增值税计算方法不同；一般纳税人的计算方法，是进销抵扣的方法，就是用销项发票减去进项发票的差额乘以税率来计算增值税;而小规模就比较简单，就是用收入直接乘以3%来计算增值税。

5、税收优惠不同；小规模纳税人可以享受季收入45万以下免交增值税的优惠，而一般纳税人则没有这个优惠，所以，小规模相对于一般纳税人来说，享受的税收优惠多一点。

怎么选择一般纳税人还是小规模纳税人？

1.看公司规模。

如果公司投资规模大，年销售收入很快就会超过500万元，建议直接认定为一般纳税人。如果估计公司月销售额在10万元以下，建议选择小规模纳税人，从2019年1月1日起，将享受增值税免征政策。

2.看客户买方。

如果你的购买方预计未来主要是大客户，很可能他们不会接受3%征收率的增值税专用发票（即使可以税局代开专票，但很多大公司都需要13个点或者10个点的增值税专用发票用来抵扣），这样建议直接认定一般纳税人，否则选择小规模纳税人。

3.看进项抵扣。

如果你的公司成本费用构成取得增值税专用发票占比高，进项税额抵扣充分，通过测算估计增值税税负低于3%，建议选择认定一般纳税人，否则选择小规模纳税人。

4.看所属行业。

如果是13%税率的行业，且为轻资产行业。这类行业一般增值税税负较高，建议选择小规模纳税人小规模一般纳税人区别，否则选择一般纳税人。

5.看优惠政策。

看你所在行业能否享受销售增值税优惠政策。比如软件企业增值税超税负返还，或者农产品等增值税优惠政策，如果能享受，建议选择一般纳税人，否则选择小规模纳税人。

小规模纳税人和一般纳税人的区别我们就说这么多，希望对您有所帮助。多谢阅览！

注意：本文所述内容仅供参考，一切都以钇财税顾问所述为准。

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