发票篇•认证增值税专用发票
发票篇通过对国税发〔2006〕156号《国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知》及其后更新的规定梳理增值税专用发票认证,阐述增值税专用发票现阶段的使用。旨在加深理解,会计小白一枚。欢迎指点。
目录:领购认证开具及缴销
涉及系统:**省电子税务局、开票软件(航天/百望)、增值税发票综合服务平台
本文阐述增值税专用发票的批量勾选认证。
增值税应纳税额=销项税额-进项税额+进项税额转出-减免税款等。销项税额取自开票软件销项税额+申报人填列的未开票收入的销项额,进项税额取自增值税发票综合服务平台勾选的进项税额,进行增值税专用发票认证用于确定进项税额。
2.1 下载未勾选明细:增值税发票综合服务平台-抵扣勾选-发票批量抵扣勾选
2.2 选择开票日期,查询,下载发票文件
2.3 筛选出本次勾选的明细:在下载的发票文件的基础上,新建工作表,将发票号码列设置成文本格式,手动输入本次勾选的发票号码。用发票号码V出税额(顺便检查发票是否有问题。如果无法显示出税额,要么发票号码输入有误,要么发票的纳税人识别号有问题)。在第一个工作表里V第二个表的发票号码,将筛选得到的发票(此为本次要勾选的明细)第一列是否勾选选择“是”,删除本次不予勾选的发票行和管理状态、数据来源列,以及第二个工作表。(上传文件有容量限制,文件大小不超过500k增值税专用发票认证,故减少非必要的内容)
2.4 上传本次勾选的发票明细文件(excel 2003格式的xls文件,文件大小不超过500k)
2.5 申请统计(同步增值税发票综合服务平台勾选发票进项税额到电子税务局,进项税额抵减销项税额,用于增值税申报)
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