2016国税包括哪些税种(2016年国税局的税种和税率有哪些)

1.2016年国税局的税种和税率有哪些

增值税税率

现行增值税一般货物和劳务的税率17%和低税率13%两档税率的基础上，新增设11%和6%两档低税率。

新增四大行业营改增的实施：

建筑业：一般纳税人征收11%的增值税；老项目和小规模纳税人可选择简易计税方法征收3%的增值税。

房地产业：房地产开发企业征收11%的增值税；个人将购买不足2年住房对外销售的，按照5%的征收率全额缴纳增值税；个人将购买2年以上（含2年）的住房对外销售的，免征增值税。

生活服务业：6%。免税项目：托儿所、幼儿园提供的保育和教育服务，养老机构提供的养老服务等。

金融业：6%。免税项目：金融机构农户小额贷款、国家助学贷款、国债地方政府债、人民银行对金融机构的贷款等的利息收入等。

小规模纳税人征收率为3%。

2.2016小规模纳税人交哪些税,税率多少 地税,国税各那些

如果是定税，就按定额交，但当月如果代开有发票，超出定税了，当月就不用再交定税了，如果不足，还要补够定税.

1、主税：按收入交3%的增值税。或是按定额交（交国税）。

2、附加税费（交地税）

(1)城建税按缴纳的增值税的7%（县镇为5%、乡为1%）缴纳；

2、按利润的25%缴纳企业所得税。（查帐征收）（交国税）如果是核定征收地方税有哪些，一般是按收入的5-

7%算应纳税所得额，然后按应纳税所得的25%算出应交税金为所得税.

3、城建税：按增值税的5%交（交地税）

4、教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳；

5、地方教育费附加按缴纳的增值税的1-2%缴纳；

6、按分配的红利缴纳20%的个人所得税。（交地税）

7、另外，还有房产税（原值7折的1.2%）、土地使用税、印花税，有车交车船税等。（交地税）

3.2016年企业需要缴纳的税种有哪些

1. 营业税是对在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人，就其所取得的营业额征收的一种税。

2. 增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。

3. 城市维护建设税（简称：城建税）是我国为了加强城市的维护建设，扩大和稳定城市维护建设资金的来源开征的一个税种。

4. 教育费附加是对缴纳增值税、消费税、营业税的单位和个人征收的一种附加费。

5. 印花税以经济活动中签订的各种合同、产权转移书据、营业帐簿、权利许可证照等应税凭证文件为对象所征的税。

6. 城镇土地使用税是以国有土地为征税对象，以实际占用的土地单位面积为计税标准，按规定税额对拥有土地使用权的单位和个人征收的一种税。

7. 房产税是以房屋为征税对象，按房屋的计税余值或租金收入为计税依据，向产权所有人征收的一种财产税。

8. 车船税是对在我国境内依法应当到公安、交通、农业、渔业、军事等管理部门办理登记的车辆、船舶，根据其种类，按照规定的计税单位和年税额标准计算征收的一种财产税。

9. 企业所得税是指对中华人民共和国境内的一切企业（不包括外商投资企业和外国企业），就其来源于中国境内外的生产经营所得和其他所得而征收的一种税。

10. 个人所得税在中国境内有住所的个人，或者无住所而在中国境内居住满1年的个人，应当就其从中国境内、境外取得的全部所得纳税。

11. 消费税是政府向消费品征收的税项，可从批发商或零售商征收。

4.国税有哪些税种

国税又称中央税，由国家税务局系统征收，是中央政府收入的固定来源，归中央所有。

国家税务总局为国务院主管税收工作的直属机构（正部级）。在发展社会主义市场经济的过程中地方税有哪些，税收承担着组织财政收入、调控经济、调节社会分配的职能。目前，我国每年财政收入的90%以上来自税收，其地位和作用越来越重要。

国税局收以下税种：

1.增值税；

2.消费税；

3.燃油税；

4.车辆购置税；

5.出口产品退税；

6.进口产品增值税、消费税；

7.储蓄存款利息所得个人所得税；

8.地方和外资银行及非银行金融企业所得税；

9.个体工商户和集贸市场缴纳的增值税、消费税；

10.中央税、共享税的滞纳金、补税、罚款。

11.证券交易税（未开征前先征收在证券交易所交易的印花税）；

12.铁道、各银行总行、保险总公司集中缴纳的营业税、所得税和城市维护建设税；

13.境内的外商投资企业和外国企业缴纳的增值税、消费税、外商投资企业和外国企业所得税；

14.中央企业所得税；中央与地方所属企、事业单位组成的联营企业、股份制企业所得税；2002年1月1日以后新办理工商登记、领取许可证的企业、事业单位、社会团体等组织缴纳的企业所得税；

15.中央明确由国家税务局负责征收的其他有关税费。

增值税、企业所得税、个人所得税为中央与地方共享税。由国税局征收的共享税由国税局直接划入地方金库

5.国税包括哪些税种

关于国地税征管范围划分的文件有：1、《国务院办公厅转发国家税务总局关于组建在各地的直属税务机构和地方税务局实施意见的通知》国办发（1993087号2、《国家税务总局关于调整国家税务局、地方税务局税收征管范围若干具体问题的通知》国税发（1996）37号3、《国家税务总局关于所得税收入分享体制改革后税收征管范围的通知》国税发〔2002〕8号4、《国家税务总局关于调整新增企业所得税征管范围问题的通知》国税发〔2008〕120号据以上文件规定，一般来说，国地税征管范围如下，个别地区略有差异一、国家税务局的征管范围：1、增值税、消费税2、海关代征的增值税、消费税3、各银行总部集中缴纳的营业税、所得税4、中央固定收入的中央企业所得税、地方银行和外资银行及非银行金融企业所得税，2002年1月1日起至2008年12月31日止新办企业缴纳的企业所得税，2009年1月1日起新办以缴纳增值税为主企业的企业所得税5、外资企业所得税；自2002年1月1日起，新登记注册的企业事业单位、社会团体和其他组织所得税6、证券交易印花税7、储蓄存款利息所得个人所得税（暂停征）8、车辆购置税9、海洋石油资源税10、国税局征管税收的滞、补、罚收入二、地方税务局的征管范围1、营业税（不含铁道部、各银行总行和各保险总公司集中缴纳的营业税）；2、企业所得税（不含地方银行和外资银行及非银行金融企业所得税以及从2002年1月1日起至2008年12月31日止新办企业缴纳的企业所得税），2009年1月1日起新办以缴纳营业税为主企业的企业所得税；3、个人所得税（不包括储蓄存款个人所得税）；4、资源税（不包括海洋石油资源税）；5、城镇土地使用税；6、土地增值税；7、城市维护建设税（不含铁道部、各银行总行和各保险总公司集中缴纳的部分）；8、房产税；9、车船税10、印花税；11、屠宰税；12、筵席税（全国大部分地区未开征）；13、固定资产投资方向调节税（已停征）。

14、地方税务机关还负责教育费附加、地方教育附加（部分省、自治区、直辖市开征）文化事业建设费。15、社会保险费。

依据以上文件规定，可以看出，共享税有：增值税、营业税、印花税（证券交易印花税）、企业所得税、个人所得税、资源税等。

6.国税有几种税种

国税征收的项目有：

1.增值税； 2.消费税； 3.海关代征的增值税、消费税、直接对台贸易调节税； 4.企业所得税（中央企业所得税，铁道部门、各银行总行、各保险总公司、外资银行、地方银行及非银行金融企业所得税）； 5.证券交易税（未开征前暂征收证券交易印花税）； 6.外商投资企业所得税和外国企业所得及地方附加； 7.海洋石油资源开发的各项税收； 8.出口产品退税； 9.个体户和集贸市场的增值税和消费税； 10.中央税和共享税滞纳补税罚款收入； 11.铁道部门、金融、保险业的营业税、城市维护建设税和教育费附加； 12.储蓄存款利息所得税。

7.2016年中小企业应该缴纳的税都有什么

1、增值税 税率为施工服务的3%，依据为：营业税改征增值税试点实施办法、营业税改征增值税试点有关事项的规定；符合条件的小微企业月收入3万下免税，超过3万全额计征

2、城建税，税率为当期缴纳增值税的7%或5%或1%，依据为中华人民共和国城市建设维护税暂行条例及实施细则

3、教育费附加，税率为当期缴纳增值税的3%，依据为征收教育费附加的暂行规定，月收入小于10万免征，超过10万全额征收

4、地方教育费，税率为当期缴纳增值税的2%，依据为征收教育费附加的暂行规定 月收入小于10万免征，超过10万全额征收5、印花税，税率为当期合同金额的万分之三，依据为中华人民共和国印花税暂行条例及实施细则

6、水利基金，税率为当期合同金额的万分之八，依据为水利建设基金筹集和使用管理实施细则》月收入小于10万免征，超过10万全额征收7、土地使用税，税率各地不一样，依据为中华人民共和国土地使用税暂行条例及实施细则

8、房产税，自有房产减值10%-30%后税率1.2%，依据为中华人民共和国房产税暂行条例及实施细则

9、个人所得税，税率较多较杂，依据为中华人民共和国个人所得税法，注意是法

10、企业所得税，税率为当期应纳税所得额25%，依据为中华人民共和国企业所得税法，注意是法 符合条件的小微企业税率减为20%，应纳税所得额按50%计算

8.中国一共有多少个税种

中国共有19个税种，包括增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、资源税、城镇土地使用税、房产税、城市维护建设税、耕地占用税、土地增值税、车辆购置税、车船税、印花税、契税、烟叶税、关税、船舶吨税、固定资产投资方向调节税（从2000年起暂停征收）等，其中16个税种由税务部门负责征收，关税和船舶吨税由海关征收，进口货物的增值税、消费税由海关部门代征。

但是按分类来分的话：一、按征税对象分类 1、对流转额的征税 2、对所得额的征税 3、对资源的征税 4. 对财产的征5、对行为的征税二、按税收管理和使用权限分类 税收按其管理和使用权限划分，可分为中央税、地方税、中央地方共享税。三、按税收与价格的关系分类 按税收与价格的关系划分，税收可分为价内税和价外税。

四、按税负是否易于转嫁分类 税收按其负担是否易于转嫁分，可分为为直接税和间接税。五、按计税标准分类 税收按其计税依据的不同，可分为从价税和从量税。

9.国税、地税税种分别有哪些

国税：小规模纳税人时：增值税=销售额/1.03*0.03

一般纳税人时：：增值税-=销项税额-进项税额

销项税额= 销售额/1.17*0.17)

进项税额=认证相符的进项税额增值税-

企业所得税：按报表利润的25%。也有按定额征收的。

地税：城建税---增值税额*0.05（县级）

---增值税额*0.07（县级市以上）

教育附加------增值税额*0.03

地方教育附加------增值税额*0.02

小规模纳税人增值税在销售时计提：

借：现金、银行存款、应收账款 （含税）

贷 主营业务收入

贷 应缴税费——增值税 （销售收入x3%）

一般规模纳税人增值税：

销项；

借：现金、银行存款、应收账款 （含税）

贷 主营业务收入

贷 应缴税费—应交增值税 -销项 （无税销收收入*0.17）

进项：借：原材料、库存商品、固定资产、管理费用等科目

借： 应缴税费—应交增值税 -进项

贷：银行、现金、应付账款等科目

一般规模纳税人应交的增值税=销项税金-进项税金

计提辅税时：

借 主营业务税金及附加

贷 应交税费—城建税（增值税额x7%，县城是5%）

—教育费附加（增值税额x3%）

—地方教育费附加（增值税额x2%）

借：管理费用-水力建设基金

贷：应交税费 —水利建设基金（增值税额x1% ） 有地区差异，有的是按无税收入的1/1000

借：管理费用-印花税

贷：应交税费——印花税（销售收入x0.03%*税局核定的比例）

交税时 借 应缴税费—增值税 （销售收入x3%）

—城建税（增值税额x7%）

—教育费附加（增值税额x3%）

—地方教育费附加（增值税额x2%）

—水利建设基金（增值税额x1%）

—印花税（无税销售收入x0.03%*税局核定的比例）

贷：库存现金/银行存款

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