为什么有的人个人所得税可以退税,有的人却需要补税?用7条解释个税改革来龙去脉
最近很多熟人问我,因为他们困惑于个人所得税汇缴退税补税问题,在相关微博也看到好多要补税的人的怨言,有怨言倒是还好,但有人认为退税宣传是忽悠,进而有了一些阴谋论。这里我就为19年个税新政策说几句好话。我不会说的很官方,很精确,只是跟你讲述原理。
1,今年对2019年的汇缴是我国第一次进行,以前没这个政策。
2,以前工资薪金都是按月收税,收入在3500免征额以内不交税,超了的部分按3%到45%分段收税,收入越高税率越高。后来免征额3500调到了5000。
3,原来的政策其实一直有一个问题,就是有的人工资是波动的,你这个月收入即便是远远低于5000,甚至失业无工作,下个月只要超了5000就还要缴税。这样每个月单独计税简单明了,但免征额就像以前的流量,根本不会结转到其他月份,这并不是很公平。所以19年开始我们改为了“按月预缴按年汇缴”,这八个字意思是我们算个税改为以年了,但按月先预收你个税,下一年我们再对你上一年收入汇总计算真正该交的个税,与你每个月交的个税总数相比,多退少补。你看,套餐流量都只能结转1个月,我们是一年12个月以内互相结转个人退税,多么良心。唯一缺点就是复杂了。
4,因为有人觉得5000免征额太少,去年开始我们多了“专项附加扣除”,就是你可以理解为,上有老下有小的,要租房或者有第一套房房贷的,继续教育或者得了大病的,政府体谅你生活压力比那些一人吃饱全家不饿的人大,给你提高免征额,“扣除”的意思是工资先减去扣除再算税,相当于有多少扣除就加多少免征额。具体条件政策有点多,自己查吧,这里就先不展开了。
5,讲讲计算方法,看不懂也无所谓:具体计算的时候为了防止只要有一个月有波动可能就要退补税,现在用的是一种叫做累计预扣法的很复杂的算法,大概就是第一个月和以前算法一样,第二个月开始,每个月都用截止到目前为止这一年的总收入算应该交多少税,然后减去今年截止到目前交过的税,看还需要补交多少,要是一算因为工资下滑,反而多交了,先不退,给你记着,防止你下个月收入又变多,不然退税审核压力太大,退了可能下个月又补回来了。
6,总之,并不是个税都能退,本质上是交多了就退,别怕影响征信,因为那本来就是你的。缴少了就补,也别想着逃,因为那本来就是你早就该交的,只不过之前都发给你了。
7,讲几个常见的退税和补税情况,应该能解决很多人疑问,自己对号入座试试:
退税情况1:年初收入高,缴税,后来工资低或者有段时间辞职没工作。
退税情况2:你的收入不是【工资薪金】,而是【劳务报酬】!常见于做新媒体的,写稿子的,研究生给导师打工的……这些给你钱的时候都是扣掉税了,但劳务报酬计算方法预缴的时候税率20%,收入不太高的时候劳务报酬税率比工资薪金高,而汇缴的时候按综合所得税率也就是工资薪金税率,而且一年又有60000免征额,还可能有专项附加扣除,所以算下来大概率是要退税的!
退税情况3:一开始没报专项附加扣除,缴税了,后来补报了专扣,多交了个税。
补税情况,我能想到的最常见的就是两处所得,包括【同时两份所得】以及【年中跳槽换工作】。他们都是因为发工资的单位都只有你在他们单位的收入,另一个单位的收入无法算进去,就可能该缴税没交税,或者该适用高税率了还在适用低税率。同时两份工作相对少见,但他还会出现那个月两边算税都给你算了5000免税额,其实一个月你只有一个5000免税额。更多见的是年中换工作个人退税,尤其是一线城市,工资又挺高,前几个月工资累计最后按照10%税率了,一换工作,后边的单位不知道你前边收入,又从3%开始跟你计税了。所以这一部分会有该高税率的工资给你按低税率发的,少缴了个税。
因为我也是现在想想写的,实际情况肯定各种各样,大家只要注意在个税app对一下自己的收入对不对,不要被单位报错,或者被别的单位虚列工资。只要不是这种一般就不会有错,不放心可以钻研一下税率,自己计算一下税款,和已经预缴的税款对比一下,自己对对账。
国家出这些繁琐的政策本来是为了促进公平,减少大家负担。不要老觉得政府是想坑你的钱,说实话个税更多还是调节收入的象征意义,工资薪金能收上来几个钱呢,本身国家财政主要靠的是增值税和企业所得税,个税占比并不高,而这个占比不高的个税,大部分还是有钱人公司利润分红交的利息股息红利所得,重点税源企业一个股东分红就能交几百万上千万的利股红个税,比一大片区域所有工薪族的个税都多。国家真的是出于好心,并不差咱们普通百姓那点钱。
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