不要再犹豫，税收筹划的确能合法帮你节税！
不要再犹豫，税收筹划的确能合法帮你节税！
美国政治家本杰明•富兰克林曾说过：“世界上只有两件事情不可避免：一是死亡，二是税收。”虽然税收不可避免，但我们可以在法律允许的情况下，以合法的手段和方式减少缴纳税款。本文将通过案例分享税务筹划的基本方式，让你感受税务筹划的魅力所在！
首先我们先来了解一下税收筹划的意义：
"税收筹划"又称"合理避税"。它来源于1935年英国的"税务局长诉温斯特大公"案。当时参与此案的英国上议院议员汤姆林爵士对税收筹划作了这样的表述:"任何一个人都有权安排自己的事业。如果依据法律所做的某些安排可以少缴税，那就不能强迫他多缴税收。"这一观点得到了法律界的认同。经过半个多世纪的发展，税收筹划的规范化定义得以逐步形成，即"在法律规定许可的范围内，通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排，尽可能取得节税(Tax Savings)的经济利益。这个概念说明了税收筹划的前提条件是必须符合国家法律及税收法规;税收筹划的方向应当符合税收政策法规的导向;税收筹划的发生必须是在生产经营和投资理财活动之前;税收筹划的目标是使纳税人的税收利益最大化。所谓"税收利益最大化"，包括税负最轻、税后利润最大化、企业价值最大化等内涵，而不仅仅是指的税负最轻。
税收筹划是在遵循税收法律规定的原则，事前筹划的原则，效率原则之上所产生出来的最佳节税产物，它的作用包括但不仅限于以下几点：
(一)有利于企业经济行为有效率的选择，增强企业竞争能力
1、有利于增加企业可支配收入。
2、有利于企业获得延期纳税的好处。
3、有利于企业正确进行投资、生产经营决策，获得最大化的税收利益。
4、有利于企业减少或避免税务处罚。
(二)有利于实现国家税法的立法意图，充分发挥税收杠杆作用，增加国家收入。
1、有利于国家税收政策法规的落实。
2、有利于增加财政收入。
3、有利于增加国家外汇收入。
4、有利于税收代理业的发展。
下面我通过两个具体案例来帮助各位老板更好的理解一下为什么要选择税收筹划；
案例背景1：
企业A，主要进行设备生产业务，一年收入数千万元，实际利润在一千万左右。在日常操作中，企业A的财务团队，碰到了很多财税难题，主要的难题有：
1、大量的原材料采购过程中，有些小的配件企业属于作坊式不愿意提供任何发票，导致进项发票不够，增值税税负变高税务筹划公司合法吗，同时企业利润虚高；
2、由于上面的供应端发票问题，企业A同样为了减轻自身税负，而促使业务团队和财务团队尽量不向其终端用户开发票。但是，在营改增和金税三期的大环境下，越来越多的客户迫使企业不得不开发票，从而导致企业账面收入和利润大幅度上升，甚至接近实际利润水平；
3、企业A适用的企业所得税税率为25%，本身也不具备任何科技属性，没有可以使用的税收优惠政策。一千多万的真实利润，只能依靠买发票的方式进行冲抵；
4、部分需要提取出来用于特殊目的的现金，越来越难以通过银行备用金模式实现；
在营改增、金税三期等税务趋严的大背景下，企业A的财务团队面临着巨大的挑战，故希望在寻求到一个合理避税解决方案的同时，能实现合法合规。
风险和责任
1、企业A存在隐瞒收入的偷漏税行为，存在罚金，滞纳金等责任；
2、企业A存在买卖发票等虚开发票相关行为，有罚金，滞纳金，甚至刑事责任；
3、企业A的财务和管理人员，存在财税管理不善的相关连带责任.
解决方案
企业A选择易型个人独资企业或者服务型个人独资企业节税产品，来解决税负高问题。具体的操作模式如下：
1、贸易型个人独资企业（采购平台）：
企业A，设立一个贸易型的个人独资企业，作为企业A的采购平台。以往，企业A直接跟供应商发生业务往来，现在由新设立的贸易型个人独资企业（即采购平台）跟供应商发生业务往来，再提价卖给企业A，如此可实现将利润截留在贸易型个人独资企业内，由个人独资来纳税，以实现整体的税负的降低。
2、贸易型个人独资企业（销售平台）：
企业A，设立一个贸易型的个人独资企业，作为企业A的销售平台。以往，企业A直接跟经销商发生业务往来，现在由新设立的贸易型个人独资企业（即销售平台）跟经销商发生业务往来，企业A以接近成本价卖给贸易型个人独资企业（即销售平台），销售平台将价格提高到市场价后卖给经销商，如此，同样可实现将利润留存到销售平台内，由销售平台来纳税，以达到整体最低税负。
3、服务型个人独资企业：
企业A，设立一个服务型的个人独资企业，作为企业A的配套，比如企业A需要的设计、市场拓展、市场调研、系统开发等专业服务。这里，可以理解为，企业A将这部分配套服务外包给了这些服务型的个人独资企业，服务型的个人独资企业与企业A签订外包服务并开票给企业A，这样企业A收到正规发票，可以用于抵消企业所得税，而企业A将资金转移打了个人独资企业，最终个人独资企业纳税后，资金最终到个人手里。
对于企业A而言，其实只是做了重新架构，将采购或者销售、配套服务等重新拆分，就能以极低的成本，解决大量的企业税务问题。
风控重点
1、企业A和小企业之间，资金流、服务流、合同流、发票流的管理和控制；
2、新设个人独资企业以及商业模式变更后，相关交易证据的准备和收集税务筹划公司合法吗，杜绝被认定为虚开的风险；
案例背景2
李先生为某大药房华东地区的采购经理，药企A公司的某个新药非常符合当地患者的治疗效果，现在就需要李先生来为A公司的新药来推荐，以实现这款新药打入华东市场。那么根据一定的市场销量给予李先生一定的商业报酬也是十分的合理和必要。倘若这个报酬是500万，则应当承担的税费是多少呢？
个人独资模式
李先生使用我们提供的个人独资方案
李先生使用自己个独企业与某公司A签署了服务协议，公司A将服务费500万以市场费用的形式转给李先生的个人独资企业，税率仅6.04%。
年收入500万的个人独资企业税负为：
1、增值税：5000000÷（1+3%）×3%=145631.07
2、附加税：增值税税额×10%=1456.31
3、生产经营所得的个税：5000000÷（1+3%）×10%=485436.89，对照个体户生产经营税率表，税率为35%，速算扣除数为14750，则个人独资的个税为：485436.89×35%-14750=155152.91元
所以个人独资企业缴税合计：145631.07+1456.31+155152.91=302240.29元
综上个人独资企业的税负率为：302240.29÷5000000=6.04%
全部只需承担6.04%税负即可完全的合法合规化了，对于药企有了正规发票入账，对于个人也有完税证明。
备注：小规模可以向税局代开3%的增值税专用发票，这样综合下来税负率只有3%左右，不要太爽！
企业都会遇到的财税难题有以下几点：
1、利润、风险问题：多交税没利润、少交税风险大
2、税负成本问题：利润虚高，税负成本攀升
3、进项发票问题：下游要求越来越多，上游进项发票不足
4、税务风险：老板公私不分，公司积留大量税务风险
5、个税高问题：高管和员工纳税意识不强，个税问题痛心疾首
6、税收筹划水平：老板风险越来越大，财务部门筹划水平不足
7、不懂财务：管理层不懂财税，业务过程浪费税
8、营改增税负：营改增后税负成本更高，赚钱越来越难
9、金税三期：金税三期稽查越来越严，老办法根本行不通
10、优惠政策：不懂最新优惠政策，公司白白多交税
那么，企业应如何进行优秀财税顾问的选择呢？
事实上，企业寻求财税顾问进行财税问题咨询，可以选择专业财务公司、代理记账公司以及财务咨询公司的专职财税顾问进行详细解答。一方面，正规财务公司的财会人员熟知各项工商、财税政策和法律规定，并能够通过内部培训及时了解最新政策和工商法规，因而能够使企业财税问题解决更专业。同时，这些财务公司的专职财税顾问在工作中始终奉行着“客户至上”的服务理念，因而，能够以良好的服务态度帮助企业用户高效解决财税问题。所以，企业在寻求财税咨询服务时，一定要选择专业财税机构的财税顾问进行详情咨询，这样才有利于企业问题的解决。
怎么样，各位老板看到这里一定心里迫切的想要做税收筹划但又发愁自己做相关的法律知识和精力时间不够吧？而且还涉及到其他一些相关的专业性很强的技能能力。显而易见的，我们需要一家靠谱的专业的做税收筹划的公司来帮助我们，所以我给大家推荐一家不错的税收筹划公司：法税无忧。
目前国内做税务筹划的公司屈指可数，据我了解大多数品牌都比较坑，错在乱收费的现象，还经常打骚扰电话，泄露公司安全。因为不太懂税务交了好多冤枉税，你可以试试法税无忧这家公司比较靠谱，注册的有公司很专业，团队给的税筹方案的确是为客户利益着想的。
下面我给各位老板放上公众号二维码方便老板们咨询业务，欢迎老板们扫码咨询，恭祝各位老板们工作顺利！
以上内容由51税知网整理，希望对大家有所帮助！与智慧同行，开启你的创业之路！
