纳税申报表-国家税务总局

1附件4《增值税纳税申报表关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf适用于增值税小规模纳税人》及其附列资料填表说明一名词解释一本申报表及本《填表说明》所称应税货物是指增值税应税的货物二本申报表及本《填表说明》所称应税劳务是指增值税应税的加工修理修配劳务三本申报表及本《填表说明》所称应税服务是指营业税改征增值税的应税服务四本申报表及本《填表说明》所称应税服务扣除项目是指按照国家现行营业税政策规定差额征收营业税的纳税人营业税改征增值税后允许其从取得的应税服务全部价款和价外费用中扣除的项目二《增值税纳税申报表适用于增值税小规模纳税人》填表说明一填报范围本申报表适用于增值税小规模纳税人以下简称纳税人填报本表应税货物及劳务与应税服务各项目应分别填写不得合并计算应税服务有扣除项目的纳税人应填报本表附列资料二填报项目1本表税款所属期是指纳税人

申报的增值税应纳税额的所属时间2本表纳税人识别号栏填写税务机关为纳税人确定的识别号即税务登记证号3本表纳税人名称栏填写纳税人单位名称全称不得填写简称4本表第1项应征增值税不含税销售额栏数据填写应税货物及劳务应税服务的不含税销售额不包括销售使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额免税销售额出口免税销售额稽查查补销售额对应税服务有扣除项目的纳税人本栏数据为减除应税服务扣除额后计算的不含税销售额其数据与当期《增值税纳税申报表适用于增值税小规模纳税人附列资料》第8栏数据一致5本表第2项税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额栏数据填写税务机关代开的增值税专用发票注明的金额合计6本表第3项税控器具开具的普通发票不含税销售额栏数据填写税控器具开具的应税货物及劳务应税服务的普通发票注明的金额换算的

不含税销售额本栏数据不包括销售使用过的应税固定资产和销售旧货免税项目出口免税项目数据7本表第4项销售使用过的应税固定资产不含税销售额栏数据填写销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额销售额含税销售额138本表第5项税控器具开具的普通发票不含税销售额栏数据填写税控器具开具的销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的普通发票金额换算的不含税销售额9本表第6项免税销售额栏数据填写销售免征增值税的应税货物及劳务免征增值税的应税服务的销售额对应税服务有扣除项目的纳税人本栏数据为未减除应税服务扣除额的销售额10本表第7项税控器具开具的普通发票销售额栏数据填写税控器具开具的销售免征增值税的应税货物及劳务免征增值税的应税服务的普通发票注明的金额11本表第8项出口免税销售额栏数据填写出口免征增值纳税申报表下载

纳税申报表下载

税的应税货物及劳务出口免征增值税的应税服务的销售额对应税服务有扣除项目的纳税人本栏数据为未减除应税服务扣除额的销售额12本表第9项税控器具开具的普通发票销售额栏数据填写税控器具开具的出口免征增值税的应税货物及劳务出口免征增值税的应税服务的普通发票注明的金额13本表第10项本期应纳税额栏数据填写本期按征收率计算缴14本表第11项本期应纳税额减征额栏数据填写纳税人本期按照税法规定减征的增值税应纳税额包含可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费可在增值税应纳税额中抵免购置税控收款机的增值税税额当本期减征额小于或等于第10栏本期应纳税额时按本期减征额实际填写当本期减征额大于第10栏本期应纳税额时按本期第10栏填写本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减15本表第13项

本期预缴税额栏数据填写纳税人本期预缴的增值税额但不包括稽查补缴的应纳增值税额三《增值税纳税申报表适用于增值税小规模纳税人附列资料》填表说明一填报范围本附列资料适用于应税服务有扣除项目的增值税小规模纳税人填报本附列资料各栏次申报项目均不包含免征增值税的应税服务数据二填报项目1本附列资料税款所属期是指纳税人申报的增值税应纳税额的所2本附列资料纳税人名称栏填写纳税人单位名称全称不得填写简称3本附列资料第1项期初余额栏数据填写应税服务扣除项目上期期末结存的金额试点实施之日的税款所属期填写04本附列资料第2项本期发生额栏数据填写本期取得的按税法规定准予扣除的应税服务扣除项目凭证金额5本附列资料第3项本期扣除额栏数据填写应税服务扣除项目本期实际扣除的金额第3栏本期扣除额≤第1栏期初余额第2栏本期发生

额之和且第3栏本期扣除额≤5栏全部含税收入6本附列资料第4项期末余额栏数据填写应税服务扣除项目本期期末结存的金额第4栏期末余额第1栏期初余额第2栏本期发生额-第3栏本期扣除额7本附列资料第5项全部含税收入栏数据填写纳税人提供应税服务取得的全部价款和价外费用数额8本附列资料第6项本期扣除额栏数据填写本附列资料第3项本期扣除额栏数据第6栏本期扣除额第3栏本期扣除额9本附列资料第7项含税销售额栏数据填写应税服务的含税销售额第7栏含税销售额第5栏全部含税收入-第6栏本期扣除额10本附列资料第8项不含税销售额栏数据填写应税服务的不含税销售额第8栏不含税销售额第7栏含税销售额÷103第8项不含税销售额栏数据与《增值税纳税申报表适用于小规模纳税人》第1项应征增值税不含税销售额本期数应税服务栏数据一致

以上内容由51税知网整理，希望对大家有所帮助！与智慧同行，开启你的创业之路！