一文看懂小规模纳税人和一般纳税人的区别

近年来，人工智能、高端制造等硬科技项目是很多创业群体的首选。这意味着什么呢？和五年前、十年前的创业相比，如今当下的创业主题正在悄悄发生变化，可以说，一个科技主导的创业新时代已经到来。

说到创业一般纳税人与小规模纳税人的区别，第一步便是注册一家公司，但许多创业者在进行公司注册时都处于一个茫然状态，不知从何下手。

公司注册的类型多样，国家的相关政策规定也各不相同。创业者在完成公司注册后，需要及时到税务局进行税务审批，并选择纳税人的身份，待公司完成注册后一般纳税人与小规模纳税人的区别，更多创业者很纠结是选择一般纳税人还是小规模纳税人？

今天，小编给大家详细讲解一下这二者的区别以及该如何选择。

小规模纳税人

通常是指销售额在一定的标准以内、会计核算不够健全、没办法按时向税务机关提供资料的增值税纳税人，小规模纳税人增值税的征收率为3％（疫情减免后为1％征收率），小规模销售额连续12个月不能超过500万（即一年开票不能超过500万）。

一般纳税人

一般是指年应征增值税销售额超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位，它的特点是增值税进项税额可以抵扣销项税额。

简单概括

小规模纳税人年应征增值税销售额≤500万元，没有健全的会计制度。

一般纳税人年应征增值税销售额＞500万元，有健全的会计制度。

一般来说，创业者在确定新注册公司纳税人身份后，又有一个问题让不少创业者难以选择，即小规模纳税人和一般纳税人选择哪个好？

其实在小编看来，这个是没有统一标准答案的，毕竟不同公司的经营情况大不一样，其选择纳税人的类型也大不相同，其选择也对于公司的发展会有所影响，创业者应从以下几个方面考虑：

1、企业的规模大小

即企业投资、生产、经营范围的大小；当企业的投资规模较大，年销售收入超500万，小编建议直接认定自身公司为一般纳税人；当公司月销售额在10万以下，则建议认定自身公司为小规模纳税人。

2、企业的客户群体

创业者一定要了解自身的客户群体属性，如果企业的潜在客户主要是大客户，小编建议新注册公司选择登记为一般纳税人（其原因是大客户群体在交易过程中很可能不愿接受3％征收率的增值税发票）。

3、企业财务发票的构成

新注册的公司成本费用取得增值税专用发票占比较高，可以充分进行进项税额抵扣，另通过专业测算预估增值税税负低于3％的公司，选择认定为一般纳税人比较好，反之则选择小规模纳税人。

4、企业的行业税率

如果创业者注册的新公司所属行业适用16％的税率，且为轻资产行业，一般增值税税负较高，所以在此小编建议该类企业选择小规模纳税人，反之选择一般纳税人。

了解完小规模纳税人和一般纳税人的区别后，许多创业者还有一个疑惑，即企业确定了一般纳税人的身份类型后，还能改吗？

根据原规定，小规模纳税人可以申请成为一般纳税人，但一般纳税人不得转换为小规模纳税人。但是，根据最新政策，我国已将工商企业小规模纳税人的年销售标准从500000元和800000元提高到500万元，允许注册为一般纳税人的企业在一定时间内登记为小规模纳税人，使更多的企业能够享受较低税率的优惠待遇。

一般纳税人可以转为小规模吗？

小规模可以升级成一般纳税人；小规模纳税人满足一般纳税人条件的，可以向主管税务机关办理一般纳税人登记。

最后小编温馨提示各位创业者：以上关于小规模纳税人和一般纳税人的都是在注册新公司后需要考虑的问题，后期随着公司规模增大，小规模纳税人连续12个月内，累计销售额超过500万，应转为一般纳税人。

以上内容由51税知网整理，希望对大家有所帮助！与智慧同行，开启你的创业之路！