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明年起，上市公司再这样处理“返利”有风险

51税知网1年前 (2022-11-21)51
明年起，上市公司再这样处理“返利”有风险
那么执行新的收入准则对于境内上市公司的“返利”税务处理会有怎样的影响和值得注意的税务风险？对于实物返利，实物作为视同销售的方式处理，按销售价款缴纳增值税。在实物返利的情况下，账务处理如下：（返利额不含税100，税额13）我们再回来看某上市公司对于实物返利的财税处理：明年起，在执行新的收入准则时，境内...

《全行业增值税操作实务与案例分析》即将出版

51税知网1年前 (2022-11-20)51
房地产开发企业统借统还利息增值税规定与企业所得税规定有何不同？建筑企业向自然人购进建筑材料或设计服务如何获取增值税发票？投资金融商品的收益是否要缴纳增值税？资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，如何缴纳增值税？购买理财产品取得收益如何缴纳增值税？相关增值税如何处理？一般纳税人的平销返利行为如何进行...

融资租赁出租方在租赁开始入对未来的增值税应如何账务处理？

51税知网1年前 (2022-11-20)56
融资租赁出租方在租赁开始入对未来的增值税应如何账务处理？
有人咨询：融资租赁的出租方，初始入账时，可将未来将产生的增值税计入长期应付款吗？融资租赁分为直租和售后回租两种情况，出租方的二者会计处理分录是有差异的。二、融资性售后回租出租人的初始会计处理因此，对于不构成销售的融资性售后回租业务的出租人，在租赁发生时，只需要确认一项金融资产（实际上就类似于抵押贷款...

税务师三税计算题、综合分析题详解【增值税（三）】

51税知网1年前 (2022-11-20)47
税务师三税计算题、综合分析题详解【增值税（三）】
税务师三税计算题、综合分析题详解增值税=差额÷（1+3%）×3%-预缴税款（一次到位）增值税=差额÷（1+3%）×3%-预缴税款（一次到位）【解析】发生销售折让通过开具红字增值税发票的方式从销售额中扣除。选项A错误，对科普单位的门票收入，免征增值税。...

关于业务的处理符合有关规定的有（　）

51税知网2年前 (2022-10-25)55
某商场（增值税一般纳税人）与其供货企业达成协议，按销售量挂钩进行平销返利。下列关于该项业务的处理符合有关规定的有（）。C、商场当月应抵扣的进项税额为19.D、商场当月应抵扣的进项税额为18.商场当月按平价全部销售，商场应按150万元计算销项税额；根据税法规定：对商业企业向供货方收取的与商品销售量、销...

返利收入的会计处理?

51税知网2年前 (2022-10-25)48
返利收入的会计处理?
这是一篇关于返利收入的会计处理?返利收入的会计处理因此，返利不能冲减增值税，只能冲减主营业务收入。关于上内容：返利收入的会计处理，根据公司实际以什么方式给返利而对应相应的会计科目和税务科目，有的公司采用冲抵主营业务成本，有的采用冲抵主营业务收入，这个就看自己公司采用那个科目来进行冲抵了。以上是会计实...

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