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《全行业增值税操作实务与案例分析》即将出版

51税知网1年前 (2022-11-20)46
房地产开发企业统借统还利息增值税规定与企业所得税规定有何不同?建筑企业向自然人购进建筑材料或设计服务如何获取增值税发票?投资金融商品的收益是否要缴纳增值税?资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,如何缴纳增值税?购买理财产品取得收益如何缴纳增值税?相关增值税如何处理?一般纳税人的平销返利行为如何进行...

税务师三税计算题、综合分析题详解【增值税(三)】

51税知网1年前 (2022-11-20)42
税务师三税计算题、综合分析题详解【增值税(三)】
税务师三税计算题、综合分析题详解增值税=差额÷(1+3%)×3%-预缴税款(一次到位)增值税=差额÷(1+3%)×3%-预缴税款(一次到位)【解析】发生销售折让通过开具红字增值税发票的方式从销售额中扣除。选项A错误,对科普单位的门票收入,免征增值税。...

待抵扣进项税额和待认证进项税额的区别

51税知网1年前 (2022-11-20)59
一、待抵扣进项税额,核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证,准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。二、“待认证进项税额”为应交税费二级科目,核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证,上注明...

返利收入的会计处理?

51税知网1年前 (2022-10-25)41
返利收入的会计处理?
这是一篇关于返利收入的会计处理?返利收入的会计处理因此,返利不能冲减增值税,只能冲减主营业务收入。关于上内容:返利收入的会计处理,根据公司实际以什么方式给返利而对应相应的会计科目和税务科目,有的公司采用冲抵主营业务成本,有的采用冲抵主营业务收入,这个就看自己公司采用那个科目来进行冲抵了。以上是会计实...

四个案例!看懂进项抵扣与不得抵扣那些事~

51税知网1年前 (2022-10-25)54
四、不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产、无形资产、不动产,发生用途改变,用于允许抵扣进项税额的应税项目,可在用途改变的次月按照下列公式计算可以抵扣的进项税额:可以抵扣的进项税额=固定资产、无形资产、不动产净值/〔1+适用税率)×适用税率。...

会计研究 -增值税出口退税的会计处理

51税知网1年前 (2022-10-24)42
会计研究 -增值税出口退税的会计处理
固定资产增值税(已抵扣固定资产进项税额)”科目。增值税(已抵扣固定资产进项税额)”科目。...

固定资产抵扣增值税有关问题.doc

51税知网1年前 (2022-10-24)52
固定资产抵扣增值税有关问题.doc
《固定资产抵扣增值税有关问题.详解固定资产进项税抵扣问题错误错误!固定资产进项税额的抵扣处理错误错误!固定资产增值税进项税额抵扣范围明确错误错误!五是虚增固定资产抵扣进项税额。有些企业为了达到少缴税款目的,以虚构的固定资产购入来抵扣进项税额,如向小规模纳税人购入固定资产后虚开增值税发票抵扣,或取得小...