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租赁服务,增值税及企业所得税纳税义务时间确认的差异

51税知网1年前 (2022-11-22)47
租赁服务,增值税及企业所得税纳税义务时间确认的差异
但实务中,纳税人提供租赁服务,增值税与企业所得税纳税义务时间可能存在一定的差异,这就造成增值税应税收入,和企业所得税应税收入金额不一致。增值税和企业所得税收入实现确认时间的不同,则会造成两个税种申报的应税收入金额不一致,而这种不一致是合法的。2022年3月1日乙公司支付租金270万时,产生增值税纳税...

货物发出款项未结,企业未确认收入被作偷税处罚

51税知网1年前 (2022-11-22)53
货物发出款项未结,企业未确认收入被作偷税处罚
针对纳税义务已发生,纳税人因货款未结清而未确认收入涉及的增值税与企业所得税问题,纳税人应结合具体销售结算方式、销售合同条款等信息来准确判定销售收入确认时点,以免因收入时点确认不当产生涉税风险。...

案例解析房地产收入的增值税、企业所得税、土地增值税差异

51税知网1年前 (2022-11-22)53
案例解析房地产收入的增值税、企业所得税、土地增值税差异
64万元;成本上,企业所得税销项税额抵减了主营业务成本,土地增值但可扣除的土地成本仍为16875万元,土地增值税成本˃企业所得税成本,从事房地产开发的纳税人可按:(土地使用权所支付的金额+房地产开发成本)×20%加计扣除,对房地产企业更有利。...

增值税收入确认时间怎么理解

51税知网1年前 (2022-10-26)56
增值税收入确认时间怎么理解
增值税收入确认时间怎么理解4、增值税扣缴义务发生时间为纳税人增值税纳税义务发生的当天.增值税免税收入的会计处理问题,应关注6号文件和10号文件.对于不确定的增值税免税收入,适用价税分离记账法.月底确认免征增值税收入时:以上就是关于增值税收入确认时间怎么理解的详细介绍,不知道大家有没有了解清楚呢,希望...

新收入准则下收入确认五步法的具体应用

51税知网1年前 (2022-10-26)51
二、收入确认五步法的确认原则与应用新收入准则是在原有准则上提出了新的收入确认标准,即收入确认五步法,企业通过使用五步法确认收入金额与时间,扩宽商品的概念,商品不仅包括销售商品,还包括服务与劳务。新收入准则的收入确认标准为五步法模型。收入五步法的确认原则分为五部分,在收入确认五步法中第一、二五步与收入...

增值税的收入时间怎么确认?关于发票的跨年相关知识科普来啦!

51税知网1年前 (2022-10-26)60
增值税的收入时间怎么确认?关于发票的跨年相关知识科普来啦!
一、年末发生的业务,增值税的收入确认时间(五)增值税扣缴义务发生时间为纳税人增值税纳税义务发生的当天。企业由于上述原因多缴的企业所得税税款,可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣,不足抵扣的,可以向以后年度递延抵扣或申请退税。...