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企业所得税申报表的弥补亏损，注意10个问题！

51税知网1年前 (2022-11-11)60
企业所得税申报表的弥补亏损，注意10个问题！
企业所得税季度申报的时候，弥补亏损填报在哪一行？2021年申报第一季度企业所得税，能否弥补以往年度亏损？填报企业所得税弥补亏损明细表（A106000）的时候，弥补亏损企业类型代码表具体是什么？企业在申报企业所得税弥补亏损时的顺序有何要求？有关企业在申报企业所得税弥补亏损时，按照企业所得税年度汇算清缴...

【实用】企业所得税弥补亏损有疑惑？常见问答看这里！

51税知网1年前 (2022-11-11)51
【实用】企业所得税弥补亏损有疑惑？常见问答看这里！
这在企业所得税中也是十分关键的一环，接下来就让我们详细学习一下弥补亏损的相关知识吧！企业当年未弥补完的亏损能否在以后年度继续弥补？企业弥补以前年度未弥补完的亏损如何填写申报表呢？纳税人弥补以前年度亏损时，应按照“先到期亏损先弥补、同时到期亏损发生的先弥补”的原则处理。纳税人在企业所得税汇算清缴时，弥...

财税实务问题解答9则（2021年2月2日）

51税知网2年前 (2022-10-20)57
财税实务问题解答9则（2021年2月2日）
但是，确认“递延所得税资产”并不是针对的该永久性差异，而是针对的可以税前弥补的“亏损”——因为加计扣除后，税务方面的“亏损”40万元，可以在法定弥补期限内进行税前弥补，从而达到少交税目的。问题3：税费类返还收入是否需要缴纳企业所得税？查补以前年度的应纳税所得额，应相应调整对应年度的所得税申报，如不涉...

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